遺言書作成や相続に必要な財産目録

１　はじめに

　　遺言書の作成や相続手続きにおいて、財産目録の作成は極めて重要な役割を果たします。財産目録は、

　遺産の全貌を明確にし、相続人が遺産分割や相続税の申告をスムーズに行うための基本的な資料です。以

　下に、財産目録の意義、作成手順、記載内容、注意点について論じます。

２　財産目録の意義

　　財産目録は、遺言者が保有する全ての財産を網羅的にリストアップしたものであり、以下のような役割

　を果たします。

（１）遺産分割の明確化: 財産目録により、遺産の全体像が把握でき、相続人間での公平な遺産分割が可能に

　　なります。

（２）相続税申告の基礎資料: 財産目録は、相続税の申告に必要な資料としても使用され、正確な税額計算の

　　ために重要です。

（３）遺産管理の効率化: 遺言者が亡くなった後、遺産を管理・処分する際の基礎資料となり、手続きを円滑

　　に進めるための基盤となります。

３　財産目録の作成手順

　　財産目録を作成するには、以下の手順を踏みます。

（１）財産の洗い出し: 遺言者が保有する全ての財産を洗い出します。これは、現金や預貯金、不動産、動

　　産、株式、債券、保険など多岐にわたります。

（２）資料の収集: 財産の存在を証明するための資料（通帳、証券、契約書、不動産登記簿など）を収集しま

　　す。

（３）評価額の算定: 各財産の評価額を算定します。不動産の場合は固定資産税評価額、株式や債券の場合は

　　市場価格などを基に評価します。

（４）目録の作成: 収集した資料と評価額を基に、財産目録を作成します。財産の種類ごとに分けて記載し、

　　詳細にリストアップします。

４　財産目録の記載内容

　　財産目録には、以下の内容を詳細に記載します。

（１）現金および預貯金: 銀行名、支店名、口座番号、口座名義、残高を記載します。複数の銀行に口座があ

　　る場合は、全ての口座をリストアップします。

（２）不動産: 所在地、地目、地積、所有権の割合、評価額を記載します。登記簿謄本や固定資産税の納税通

　　知書を基に情報を確認します。

（３）動産: 自動車、貴金属、美術品などの動産については、種類、数量、評価額を記載します。特に価値が

　　高いものは、専門家による鑑定を受けることが推奨されます。

（４）有価証券: 株式、債券、投資信託などの有価証券については、証券会社名、銘柄、数量、評価額を記載

　　します。証券会社の取引明細を基に情報を確認します。

（５）保険: 生命保険や損害保険の契約については、保険会社名、契約番号、保険金額、受取人を記載しま

　　す。保険証券や契約内容確認書を基に情報を確認します。

（６）その他の財産: 貸付金、退職金、著作権など、その他の財産についても詳細に記載します。関連する契

　　約書や通知書を基に情報を確認します。

５　注意点

　　財産目録を作成する際には、以下の点に注意することが重要です。

（１）正確性の確保: 財産目録の記載内容は、相続手続きや税務申告に直結するため、正確性が求められま

　　す。誤りがあると、相続人間のトラブルや税務上の問題を引き起こす可能性があります。

（２）最新情報の反映: 財産の状況は時間とともに変わるため、定期的に目録を見直し、最新情報を反映する

　　ことが重要です。遺言書を作成する際には、最新の財産目録を基に内容を検討します。

（３）専門家の助言: 財産目録の作成には、税理士や弁護士、司法書士、行政書士などの専門家の助言を受け

　　ることが推奨されます。特に、複雑な財産構成の場合は、専門家のサポートが不可欠です。

６　結　論

　　財産目録は、遺言書の作成や相続手続きにおいて欠かせない重要な資料です。財産の全貌を明確にし、

　公平な遺産分割と適正な相続税申告を実現するために、正確で詳細な目録を作成することが求められま

　す。遺言者と相続人が安心して相続手続きを進めるために、専門家の助言を活用しながら、計画的に財産

　目録を整備することが重要です。

　　財産目録の作成についてのご相談、作成のご依頼は、当事務所までお問い合わせください。